了解国际税务

随着全球经济的不断发展，企业了解国际税务挑战非常重要。截至2021年，已有130多个国家和地区加入了一项改革国际税收规则的计划，以追究跨国企业的更多责任。

参与这一新计划的国家占全球GDP总量的90%。税收改革分为两大支柱，第一支柱的重点是确保更公平的利润分配。

第二个支柱旨在通过实施全球最低企业税来限制企业所得税的税收竞争。虽然这不会完全消除税收竞争，但它将建立多边商定的限制。

该协议预计每年将为当地市场司法管辖区带来1000亿美元的税收。全球最低税率至少为15%，各国每年可能会增加1500亿美元的税收收入。目标是稳定国际税收制度，有利于全球化进程。

现行国际税收规则的问题
每当不同国家根据各种规则共同努力时，必然会出现复杂情况。国际税收挑战之所以存在，是因为各国正在根据1920年代达成的协议运营。更新后的税收协议的目的是解决全球经济中的这些挑战。

1. 过时的税法
许多旧协议都是以实际操作为基础的。但随着数字经济的发展，许多国家感到有必要进行调整和调整。例如，现行规则规定，外国公司的利润只能在外国公司有实体存在的另一个国家征税。

显然，当公司建立工厂和仓库来运送实物货物时，这条规则更有意义。然而，随着互联网的发展，全球公司有可能在全球运营，几乎没有或根本没有实体存在。

2. 企业避税
全球税收的另一个问题是，大多数国家只对国内商业收入征税。这意味着他们不对外国收入征税，因为假设国际利润将在任何地方征税。

全球性公司经常利用这个漏洞来避税。它允许这些企业将利润转移到其他征收很少或没有税收的国家，以最大限度地提高他们的底线。然而，对于希望在当今经济格局中走向全球的企业来说，他们需要了解这些不断变化的法规，以避免巨额罚款和处罚。

3. 对发展中国家的影响
经济合作与发展组织（OECD）估计，企业每年从避税中节省1000亿至2400亿美元。这相当于全球企业所得税收入的4-10%。发展中国家受到这种负面影响，因为它们往往比发达经济体更依赖企业所得税。

这些更新的法规旨在避免可能导致贸易战和国际不确定性增加的竞争升级。如果没有这些规则，各国将在国家层面实施数字服务税（DST）和报复性关税的措施。

对国际公司的影响
虽然这些法规旨在将利润分配给更多国家，但它将主要影响大约100个最大和最赚钱的国际企业。然而，将影响所有全球企业的法规是全球最低企业税。这项新规定将适用于年收入超过7.5亿欧元的任何公司。即使企业试图将利润转移到避税天堂，这些利润也将受到至少15%的税率。

此外，更新后的国际协议的目的是应对与数字经济相关的挑战。目前，许多公司正在利用现有规则来避免支付更高的税率。

避税天堂的终结
使用避税天堂的公司将很快面临新的国际税收挑战。这包括银行保密和空壳公司等事情的终结。

G20和全球论坛的工作结束了银行保密，这导致了银行信息的自动交换。此外，BEPS项目要求企业具有一定程度的实质内容来结束空壳公司。透明度规则已经到位，以便税务管理部门能够更有效地执行其各种税收规则。

事实上，在大多数运营国家，公司现在将对其利润征收15%的税，这将有效地消除我们所知道的避税天堂。