企业税率最高的前6个国家

随着全球扩张和虚拟劳动力变得越来越普遍，企业希望了解企业税率最高的顶级国家/地区。特别是对于虚拟团队，重要的是要注意，如果许多国家/地区有劳动力，则需要企业纳税。

考虑到这一点，公司必须确保准确的法律合规性，以避免巨额罚款和处罚，以及所欠的税款。如果您的企业希望在财政年度结束时避免昂贵的成本，以下是公司税率最高的前6个国家/地区的列表。  

1. 阿拉伯联合酋长国：高达55%
虽然乍一看这似乎很高，但公司在必须支付55%的公司税之前有几个条件。这些税收是根据七个酋长国各自颁布的税收法令，在领土基础上而不是在联邦基础上确定的。

通常，企业所得税仅对从事石油活动的外国石油公司或外国银行的分支机构强制执行。阿联酋境内也有自由区，有自己的规则和规定。在某些情况下，他们为在这些自由区设立的企业提供15-50年的免税待遇。

话虽如此，许多在阿拉伯联合酋长国注册的法人实体目前不需要提交公司纳税申报表。  

阿拉伯联合酋长国的财富一般来自其自然资源——石油。阿联酋控制着全球近6%的已证明石油储量，原油和精炼石油贸易约占该国2018年2420亿美元出口额的40%。该国目前正在通过支持其贸易和旅游业来扩大其经济，并旨在提高教育率。

1.就名义GDP而言，阿拉伯联合酋长国是世界第31大经济体。

2.阿拉伯联合酋长国是世界上最富有的10个国家之一。

3.阿拉伯联合酋长国是世界上最适合商业的国家之一。

因此，尽管这确实列出了公司税率最高的国家/地区，但它比公司税率可能带来的商业更友好。  

2. 巴西： 34%
巴西有两种公司税方法。如果公司是巴西居民，则根据其全球收入纳税。如果他们是非居民公司，他们通常通过注册的子公司，分支机构或常设机构根据当地产生的收入征税。企业还可以对来自巴西的任何收入征收预扣税（IRRF）。

公司可以根据“实际利润”法（APM）或“推定利润”法（PPM）征税。无论选择哪种方法，企业所得税（IRPJ）均按年度应纳税所得额15%的固定税率进行评估。

但是，如何从15%的公司税率提高到34%呢？为什么这在公司税率最高的国家名单上？因为除了这些税收之外，企业还需要缴纳附加费，社会净收入贡献（CSLL）和地方所得税。对于超过240，000巴西雷亚尔（BRL）的年度应税收入，仅附加费就增加了10%，相当于约45，000美元。  

在社会贡献方面，所有法人实体通常都需要额外支付9%。对于金融机构和私人保险，税率要高得多，为20%。

巴西是南美洲最大的国家，是一个多元文化和文化多元化的国家，拥有2.11亿人口。世界银行已将巴西确定为中高收入经济体。最近，巴西已成为一个工业化国家，并在拉丁美洲积累了最大的国际财富份额。

1.巴西是世界上最大的大豆生产国。

2.巴西最大的出口商品包括油籽、矿石、炉渣、灰烬和矿物燃料，包括石油。

3.巴西主要进口机械、润滑油、燃料、药品和化工产品以及汽车配件等制成品。此外，该国还进口原油，天然气，煤炭和小麦谷物等原材料。

3. 委内瑞拉： 34%
与巴西一样，委内瑞拉的企业根据法人实体的建立方式而有不同的公司税率。对于居民公司，他们必须为任何委内瑞拉和外国来源的收入缴纳企业所得税。对于拥有常设机构的公司，他们只需为其委内瑞拉收入和可归因于常设机构的外国来源收入缴纳公司所得税。  

值得注意的是，一些行业可以征收高达50%的税，例如石油开采收入。其他收入活动包括炼油厂、运输和出口用于开采的碳氢化合物和副产品。

委内瑞拉是一个南美国家，其经济主要依赖石油和制造业。石油产品占该国出口的98%，出口和进口的总价值相当于其国内生产总值的54%。非石油出口型产业包括铝、钢铁、服装、饮料、运输设备、食品、造纸、水泥、轮胎、化肥和汽车装配。尽管与西方集团存在政治分歧，但委内瑞拉仍然是美国的重要贸易伙伴。

4. 德国： 30%
公司根据其在德国的全球收入征税。但是，由于大多数双重征税条约，任何可归因于外国常设机构的收入都是免税的。对于拥有常设机构的非居民公司，根据其德国来源的收入征税。

德国的公司税率分为两类：公司税和贸易税。公司税的总统一税率为15%，并收取一些额外费用。贸易税将3.5%的统一税率与市政税率相结合，市政税率因常设机构的位置而异。这些城市的范围可以从12.6%到20.3%。

考虑到所有这些因素，慕尼黑的企业利润约为33%，法兰克福约为32%，柏林约为30%。这些只是估计，可能会根据每个公司的情况而有所不同。  

德国是一个位于中西欧的国家，人口约8300万。法兰克福是德国的金融之都，拥有德国最繁忙的机场。德国已成为进口国和出口国的领先国家之一。

德国经济喜忧参半。该国允许在商业和消费品部门实行自由市场经济。政府提供医疗保健教育和保险，居民支付系统（取决于他们的收入）以获得福利。

1.德国是欧洲最大的经济体。

2.德国是世界上最大的汽车出口国之一。

3.德国还出口汽车、飞机和机械零部件。

4.主要进口产品之一是汽车，其次是石油和天然气以及药品。

这些只是德国成为企业税率最高的国家之一的几个原因。  

5. 法国： 28%
位于法国的居民公司只需为任何法国来源的收入缴纳公司税。这意味着来自外国商业活动或归因于外国常设机构的任何收入均不包括在法国税收基础之外。

非居民公司必须为法国商业活动或法国常设机构的任何收入缴纳公司税。他们还需要为位于法国的房地产的任何收入纳税。

对于收入低于2.5亿欧元的公司，他们需要缴纳28%的公司税。任何超过2.51亿欧元的利润均按31%征税。

法国位于西欧，人口超过6700万。该国是欧洲最重要的农业生产国，也是工业电力领域的全球先驱。旅游业也是法国经济的重要组成部分。

法国联邦政府向公民提供免费的基本设施，如教育、医疗保健和养老金计划。法国被世界银行列为高收入和富裕国家。

1.目前，服务业是国家经济的主要贡献者，该部门产生的GDP超过70%。法国是航空航天、汽车和铁路、奢侈品和化妆品制造业的全球领导者之一。

2.法国主要出口汽车，飞机，食品（葡萄酒），药品以及电子和碳氢化合物部件。

3.法国主要进口原油、精炼石油和汽车零部件。

6. 中国： 25%
税务居民企业（TRE）必须根据其全球收入缴纳企业所得税。非TREE仅根据其中国来源的收入征税。目前，中国的标准企业税率定为25%，但符合条件的行业和行业税率较低。

中国企业税率的导航可能很复杂，因为他们的税率根据多个业务指标而变化。以下是符合条件的企业可能较低的税率列表：

高新技术企业：15%
软件公司：10%
污染防治公司：15%
除了行业或部门之外，一些公司税也较低，具体取决于中国地区。

中国位于东亚，是世界上最古老的文明之一。它是世界上人口最多的国家，拥有约14亿居民。中国拥有创业型经济，尽管拥有最高的企业税率之一，但由于其低成本，它是最好的经商地之一。

1.中国的经济发展在很大程度上得益于其出口导向型增长战略。

2.中国最大的出口产品是自动数据处理机、手机和纺织品。

3.主要进口货物是机械和运输设备。